ПДФО (або Податок на доходи фізичних осіб) – це обов’язкове грошове відрахування в податкову з кожного виду прибутку людини. Притому платити податок необхідно не тільки із заробітної плати, але і абсолютно з будь-яких фінансових надходжень: з виграшів у лотерею або лото, оренди квартири і навіть відсотків з валютного вкладу в банку!
Звичайно, щомісячне зняття такого відсотка значно позначається на бюджеті кожного росіянина. Але це не заважає уряду висувати все нові ініціативи, то обіцяючи скасувати ПДФО зовсім, то погрожуючи підняти його до 15% або навіть 17%.
Не дивно, що росіяни з тривогою прислухаються до кожного, хто обіцяє передбачити їх найближче майбутнє. І якщо хтось покладається на думки провісниць і астрологів, то більш розсудлива частина населення довіряє іншому виду експертів – фінансовим інженерам і аналітикам, які будують моделі розвитку економічної системи РФ.
Звичайно ж, їхні прогнози-це не істина в останній інстанції, а лише ймовірність того, яким може незабаром виявитися життя росіян. Що ж, давайте дізнаємося, як сильно (і з якої причини) може змінитися величина податкового збору в 2020 році!
Поточний розмір ПДФО в Росії
Співробітники більшості підприємств ніколи не замислювалися про те, скільки становить ПДФО і хто ж за них його виплачує. Справа в тому, що роботодавець, виступаючи в ролі податкового агента, звітує перед податковою за кожного свого співробітника самостійно, відразу обчислюючи і віднімаючи від заробітної плати всі необхідні відсотки. Тому багато хто навіть не здогадується, яка сума від їх особистого бюджету щомісяця йде державі.
Податок на доходи фізичних осіб 2020
ПДФО – це збір, який держава стягує з кожної нашої зарплати
На сьогоднішній день ПДФО становить 13% від суми доходу. Це стандартний відсоток, який виплачує кожен офіційно працевлаштований житель РФ. Але існують і інші процентні ставки, які вступають в гру за межами зарплат.
Станом на 2019 рік існують такі види ПДФО:
- 9% Сертифікати та іпотечні виплати, оформлені до 2007 року;
- 13% основний відсоток податку (із заробітної плати);
- 30% Податок на дивіденди (прибуток від акціонерних товариств), основний відсоток податку для нерезидентів;
- 35% Цінні призи, дохід від вкладу в банку.
Податкове вирахування
Існує таке поняття, як податкове вирахування. Всі податкові відрахування поділяються на 4 основні групи:
- Стандартні, тобто «знижка» на виплату ПДФО громадянам, які мають дітей (1 дитина – знижка 1400 рублів, 3 і більше – 3000 на кожну дитину). У разі, якщо дитина має інвалідний ступінь, податкове вирахування для сім’ї підвищується до 12000;
- Майнові – наприклад, якщо платник податків витратив значну суму на будівництво або придбання нерухомості, то він може надати довідку про витрати в податкову. У свою чергу, податкова повинна відреагувати і знизити щомісячну суму податку, або виплатити її відразу грошима;
- Соціальні, тобто «знижка» надається людям, які беруть участь у благодійності, які навчаються, пенсіонерам і так далі;
- Професійні – їх можуть отримати індивідуальні підприємці, автори продукту (письменник, виконавець, винахідник, художник), адвокати, нотаріуси і так далі.
Від виплати податку на дохід звільняються також такі фінансові процедури:
- аліменти;
- приладдя;
- плата за медичні послуги;
- матеріальна допомога за народження дитини і т. д.
Причини майбутнього зростання податку
У 2020 році росіяни можуть зіткнутися зі зростанням ПДФО до 15 або навіть 17%
Планований ріст податку на доходи фізичних осіб є однією з найбільш обговорюваних економічних тим ще з 2018 року – після того, як в 2019 році ПДВ піднявся на 2%, і ціни на товари і транспорт значно злетіли. Звичайно ж, податки підвищуються не просто так. Всі виплати з прямих податків йдуть до бюджету держави.
На сьогоднішній день можна відзначити кілька найбільш об’єктивних причин для підвищення процентної ставки податку:
- через зростання безробіття і закриття багатьох підприємств кількість людей, що сплачують податок, зменшується з кожним днем. Останнім часом багато професій модернізується, і співробітники в буквальному сенсі замінюються комп’ютерами – адже з якоюсь роботою цілком можуть справлятися автоматизовані системи. З-за відсутності платників податків значно знижується наповнюваність держбюджету, а щоб це виправити, необхідно підняти відсоток сплачуваних населенням податків;
- з-за зростання інфляції. При значному зростанні інфляції доводиться збільшувати розмір допомоги і пенсійних виплат, що є для держави додатковим збитком;
- зниження ціни на нафту, що в свою чергу призводить до кризи і спустошення державного бюджету;
- через кризовий стан РФ збільшується число безробітних, яким необхідно виплачувати допомоги. Крім того, істотна частина бюджету йде на фінансування важливих або проблемних галузей – причому важливі не на думку самих росіян (медицина, освіта), а на думку уряду, з головою кидається в міжнародні конфлікти. Це, в свою чергу, вимагає жахливих впливів в оборонку, переобладнання промислових потужностей під імпортозаміщення і т. д.
Узагальнюючи, можна сказати, що підвищення прямих податків спрямоване на підтримку економіки країни і збільшення обсягу бюджетних коштів, а також на регулювання соціальної справедливості (хто заробляє більше, той більше і платить державі).
На жаль, з цієї точки зору було б логічніше вводити більш сучасну шкалу для обчислення ПДФО – таку, яка передбачала б плаваючий відсоток, мінімальний для людей зі скромною прибутком, і максимальний для найбільш забезпечених росіян.
Логіка такого нововведення проста: якщо людина ледь виживає від зарплати до зарплати, 13% податкового збору для нього – куди більш суттєва сума, ніж для доларового мільйонера. Але поки ніяких змін на цьому терені не передбачається-якщо ПДФО піднімуть, то не тільки для багатих росіян, але і для тих, кому навіть тринадцятивідсотковий збір здається непідйомним.
Звичайно ж, бюджет при цьому наповниться, проте нововведення вдарять по найменш забезпеченому шару населення і штовхнуть його за межу бідності.
Як зміниться ПДФО у 2020 році?
Точна інформація про те, як зміниться податок на доходи фізичних осіб, поки що не була опублікована чи оприлюднена в уряді, проте дане питання активно обговорюється не тільки жителями Росії, але і представниками влади. Існує п’ять сценаріїв, будь-який з яких може втілитися в 2020 році.
Уряд намагається наздогнати самозайнятих громадян і обкласти їх податком
Сценарій №1: Створення податку на професійний дохід
Дане нововведення вже функціонує на території Москви, Московської і Калузької області, а також в Татарстані (з 1 січня 2019 року). Сенс впровадження даного податку в тому, щоб вивести на світ самозайнятих громадян.
У вік сучасних технологій дуже популярними стали такі професії, як фрілансер, работник на дому, блогер і так далі. Як правило, такі люди отримують достатню кількість грошей, яке ніяк не оподатковується.
При сплаті нового виду податку громадянин звільняється від виплати:
- ПДВ (за винятком ввізного);
- ПДФО;
- страхового внеску (даний вид податку зберігається виключно на добровільній основі).
Відсоток податкового збору на професійний дохід сьогодні становить:
- 4% від доходу фізичних осіб;
- 6% від доходу індивідуальні підприємців та юридичних осіб.
Спочатку планувалося, що остаточне впровадження даної програми на федеральному рівні відбудеться лише в 2029 році. Але зовсім недавно з’явилися чутки про те, що сплачувати даний податок жителям всієї Росії доведеться вже з 2020 року!
Згідно з підрахунками експертів, це допоможе збільшити виплату дитячих допомог майже в п’ять разів, а також істотно позначиться на загальному стані економіки Російської Федерації.
Сценарій № 2: збільшення ПДФО до 17%
Розрахунки незалежних експертів з Ранхігс показали, що збільшення ПДФО з 13 до 17% сприяло б збалансуванню бюджету Російської Федерації. Справа в тому, що уряд готує масштабну податкову реформу, а таке підвищення, на думку уряду, значно підніме конкурентоспроможність Російської економіки і поліпшить країну цілком.
Крім того, розрахунки показали, що якщо в 2020 році дефіцит буде складати 1,5% ВВП, то збільшення ПДФО до 17% дозволить моментально скоротити його на цілий 1%. Чи підніметься податок до страшних 17% -- поки невідомо. Під час інтерв’ю Дмитро Медведєв так і не дав чіткої відповіді на це питання.
Сценарій № 3: ПДФО чи податок на розкіш?
Послідовники принципу соціальної справедливості планують ввести індивідуальний ПДФО для кожної категорії громадян (див. вище).
Так, у Державній Думі розглядалася пропозиція про внесення поправок в принцип розподілу ПДФО: особи, які заробляють від 60 до 600 тисяч рублів, повинні сплачувати 15% доходу; від 600 тисяч до 3 мільйонів – 25%; 3-12 мільйонів – 35%; понад 12 мільйонів – 45%. На жаль, навіть найменш забезпечених росіян при цьому все одно очікує зростання ПДФО (до 15%).
Можливо, до ПДФО додадуть податок на розкіш, тобто на будь-яке дороге майно.
Політична партія «Справедлива Росія», в свою чергу, запропонувала ввести «податок на розкіш», тобто всі придбані дорогі речі (рухомість і нерухомість) повинні обкладатися податком від 1 до 5%. Незважаючи на «жорсткість» ідеї, вона знайшла підтримку в особі багатьох державних діячів і відомих особистостей, однак більш докладно даний законопроект не обговорювалося.
Сценарій № 4: скасування ПДФО
Ст. В Жириновський пропонує і зовсім кардинально змінити податкову систему і повністю звільнити від сплати ПДФО тих громадян, чия заробітна плата не перевищує 180 тисяч рублів у рік. На жаль, таких людей досить багато.
Крім скасування податку для малозаробних, Жириновський пропонує розподіляти податок за рівнем заробітної плати. За словами політика, існуючі сьогодні податки занадто малі для надто забезпечених росіян.
Сценарій № 5: підвищення ПДФО до 15%
І останній сценарій (з яким Росія, швидше за все, зіткнеться в 2020 році) – це підвищення податку на доходи фізичних осіб до 15%. Аркадій Дворкович (державний діяч і економіст) заявив, що не бачить нічого страшного в підвищенні податку всього на 2%, з чим не згодні більшість звичайних росіян.
Отримані гроші планують пустити на розвиток медицини та освіти, збільшити соціальні виплати, пенсії, допомоги. За прогнозом, збільшення ПДФО до 15% поповнить бюджет держави на 1,5 трильйона рублів!
Який зі сценаріїв так і залишиться не здійсненим, а до якого нам варто готуватися в 2020 році-поки не ясно. Більш точна інформація стане відома лише в кінці 2019 року.
